Расходы граждан теперь под контролем налоговой

17 февраля 2021 года, ФНС России запустили программу стыковки расходов и доходов граждан России. Об этом стало известно от главы Федеральной Налоговой Службы Даниила Егорова. Таким образом нам стало известно, что расходы граждан теперь не будут под полным контролем.

Все идет к тому, что теперь каждый налогоплательщик сможет в своем личном кабинете посмотреть все покупки совершенные по безналичной оплате. Это позволит видеть ваш баланс не только вам, но и надзорным органам. Появилась единая база учета денег россиян.

Расходы граждан и доходы проверяет ФНС — что будет?

Начнем с отрицательных последствий.

Задача ФНС собрать как можно больше. Львиная доля, с физлиц, собирается с помощью подоходного налога. Чтобы это сделать, ФНС нужно отследить расходы граждан и момент получения вами того самого дохода. 

Вам повезло, если полная часть вашего дохода у вас официально, а если нет? В этом и заключается главная проблема. Налоговой теперь будет легко сопоставить ваши фактически безналичные расходы и сопоставить их с “белым” доходом. Этого достаточно, чтобы инициировать проверку, а вам придется доказывать:

  • легальное происхождение средств
  • что налог с этих средств вы уже заплатили или почему он не предусмотрен

Если объяснить это не получится, то заплатите 13% от этой суммы и будете жить дальше. 

Штрафы

Расходы граждан под контролем, а это может привести к тому, что инспектор заметит незарегистрированную деятельность. Если вам постоянно и системно приходит доход от такой деятельности — ждите штраф. Называется он за незаконную предпринимательскую деятельность.

От налоговой:

+ заплатите налог за доказанную незаконную деятельность

+ пени за просрочку

+ 10% от суммы незаконного дохода, но не менее 20 т.р.

+ 20% от суммы незаконного дохода, если такую деятельность вели уже более 90 дней

+ 5000 р. штраф за то, что вовремя не зарегистрировали бизнес

Есть еще КоАП РФ, которые тоже предусматривает штрафы:

  • За незаконную предпринимательскую деятельность без ООО или ИП — от 500 до 2000 р.
  • Если занимались лицензированной деятельностью без лицензии — от 2000 до 2500 р. и возможна конфискация продукции/товаров.

Уголовный кодекс тоже следит за незаконной деятельностью

В случае особо крупного ущерба, который вы можете нанести гражданам или государству, есть отдельно предусмотренные санкции. 

  • Крупный начинается когда доход превышает 1,5 млн.руб.
  • Особо крупный от 6 млн.руб.

Штраф до 300 000 рублей или размер дохода обвиняемого за 2 года. Плюсом могут выдать исправительных работ до 240 часов или заключения от 4 до 6 месяцев. Это в случае крупного ущерба.

Штраф до 500 000 рублей или размер дохода за 3 года или срок до 5 лет со штрафом до 80 тыс., либо 6-ти месячный доход. Это для особо крупного.

Наличка

Может временно спасти, но не всех и не долго. Многие попробуют дать ответ такому контролю доходов и расходов со стороны налоговиков и попробуют уйти в наличку. 

Но и тут мы видим действия, которые выдавливают саму возможность оплаты наличными. Рутинные расходы вроде похода в кафе или парикмахерскую мы еще можем легко платить наличными средствами. А вот оплата коммунальных расходов и за детский сад уже стала проблематична. 

Сами банки уже стремятся к закрытию огромного количества отделений. Кроме этого, могут начать уменьшать физический объем налички, путем избавления нас от мелких купюр на 10,50,100 или 500 рублей. Что может затруднить размен крупных купюр. 

В ближайшее время может полностью и не уйдут от наличных, но вектор туда виден. Жители крупных городов почувствуют это скорее. 

Мелкие и крупные расходы граждан — налоговая теперь следит

Полный учет расходов и доходов граждан это стратегический шаг в сторону контроля мелких расходов физлиц. Подавляющая часть которых состоит из бытовых: коммуналка, бензин, продукты и т.п.

Контроль крупных расходов осуществляется уже давно. Например покупка квартиры, машины или акций, подлежит обязательной государственной регистрации. ФНС не важно как вы это купили, они видят крупную собственность и начинают проверять. 

Допустим ваш ежемесячный доход составляет 50 000 руб., а вы покупаете квартиру за 5 000 000 руб. (без ипотеки) — это повод задать вам вопросы! Слежка за расхода по карте, это дополнительный шаг к действиям ФНС, которые начались примерно в 2015 году.  

А откуда деньги?

По сути, теперь важно следить за своими наличными тратами и подумать, а легализованы ли они. Т.к. налоговая пойдет и дальше, чтобы проверить и работодателя, а не только сотрудников. 

Допустим у вас “Белая” и “Серая” зарплата. ФНС сможет легко посмотреть категории расходов и увидев дисбаланс будут загораться флажки инспекторов. За вами проверят и ваших коллег, чтобы найти закономерности, которые сдадут всех. Проверка работодателя не за горами. 

Расходы граждан на основе ЗАГСа

Несколько лет назад, ФНС уже начали собирать большие данные о составах семьи, родственниках и связях между собой. Так называемая система учета домохозяйств. Это позволит контролировать финансово-хозяйственную деятельность семьи. 

С одной стороны это упрощает механизм получения некоторых льгот и может избавить от ненужных справок. Все видно онлайн. Но с другой стороны, виден совокупный доход семьи. И может выясниться, что у вашей семьи две квартиры, одна у жены, а вторая у ребенка. Одну сдаете, а в другой живете. Вот и вычислена неучтенная наличка — ждите проверку. 

Расходы граждан и доходы под контролем. Позитивные последствия

Возможность получения быстрых налоговых вычетов: 

  • социальных
  • имущественных
  • инвестиционных

Глава ФНС уже анонсировал, что возврат НДФЛ сократится с 4 до 1,5 месяцев. А сам процедура может стать без декларационной. И все будет онлайн.

Примером позитива может стать период пандемии в 2020 году, когда для выплат пособий нужно было только дистанционно заполнить заявление. Так что, для тех у кого полностью “обелен” доход это хорошие новости. Ну разве что кроме той мысли, что за вами все тщательнее следят.

Доход граждан, у которых частично или полностью в серой зоне — будет сложнее остальных перестроиться. Это фрилансеры, некоторые блогеры, наемные работники с серой зп. 

Практические рекомендации

  1. Вы не женаты и доход до 50 тыс.руб. — можете пока расслабиться, к вам придут не скоро. 
  1. Если у вас есть уже объем наличных средств, то лучше уже сейчас это вложить, например в акции. В нашем блоге об этом написано много интересных статей.
  1. Статьи расходов брать под свой контроль и думать о прозрачности. Например если берете квартиру, возьмите через ипотеку и потом закройте досрочно. Да, будут комиссии, но если происхождение суммы не понятное, то к ипотечникам тоже дойдут позднее.
  1. Государство подталкивает нас переводить расходы граждан и доходы в легальную плоскость. Поэтому думать о собственной налоговой оптимизации нужно уже сейчас. 

Изучите: 

  • как возвращать НДФЛ
  • что такое Индивидуальный инвестиционный вычет
  • накопительное страхование жизни
  • вычет за обучение 
  • как получить патент или оформить ИП с УСН
  • что такое необлагаемый минимум